Los planes de acción son una parte fundamental de cualquier estrategia empresarial y a nivel de cumplimiento son la herramienta ideal para garantizar que las debilidades y oportunidades identificadas en procesos de revisión y/o auditorías efectivamente se ejecuten o se implementen. Sin embargo, no basta con simplemente diseñar un plan detallado; es de igual importancia el monitoreo y análisis de que efectivamente el plan cumpla con el cierre de la o las brechas identificadas, a continuación se detallan cuatro aspectos claves para el cumplimiento de planes de acción:

1.  Establecer un sistema de levantamiento y recopilación de planes de acción, puede ser a través de un workflow donde todos los actores tengan acceso a ejecutar su actividad dentro del proceso: el auditor que levanta el plan de acción, el responsable de ejecutarlo y el aprobador quien debe garantizar que la evidencia cubre el riesgo identificado.  Varias herramientas pueden ser utilizadas para este fin: looker studio, sharepoint, aura portal, etc.

2.  Reuniones periódicas Directivas donde el equipo de auditoría o control interno presenta un tablero (de preferencia dinámico) sobre el cumplimiento por áreas, esto genera compromiso de cumplimiento, siempre y cuando la cabeza de la empresa (Director Principal, Gerente General) tome la posta en la reunión y sea el/ella quien pida explicaciones por los planes de acción no ejecutados o atrasados y así mismo se pueda reconocer el cumplimiento oportuno de otras áreas.

3.  Exposición en lugares visibles sobre el cumplimiento de planes de acción, establecer como parte de la cultura de control la sana competencia de estar al día en este tipo de actividades, se puede generar rankings, premiaciones en pro de promover y ratificar la importancia del cumplimiento.

4. Establecer un programa de reconocimientos a aquellos que demuestren compromiso con el cumplimiento de los planes de acción, estos reconocimientos se sugiere que sean simbólicos tal como se hace cuando se reconocen a las personas que viven los valores y principios corporativos, lo importante no es el monto/ valor del reconocimiento sino la identidad que se refuerza con los empleados al reconocer que el Control Interno es importante para la empresa y que ellos son actores principales del mismo.